Какие документы учитываются при расчете НДС?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте, специалисты! У меня сложилась нелегкая ситуация. Работаю в транспортно-экспедиционной сфере. Одну из наших фирм вела бухгалтер, наделавшая там множество ошибок, и сейчас ее уволили. Теперь мне самой предстоит сдать Декларацию по НДС, а я до этого с НДС не работала, и вообще не бухгалтер по образованию. Пожалуйста, помогите мне найти ответы на следующие вопросы:

  На вопросы, конечно же, ответим. Но имейте в виду, что "за кадром" могут остаться нюансы, о которых Вы просто можете не знать. И мы не знаем о них, пока вы их не упомяните...
  На всякий случай, советую почитать нашу статью из цикла «Налоговый кодекс для чайников»:
  
  «Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)»
  
  Кроме того, всегда в голове держите золотое правило - три условия для вычета:
  1) должен быть в наличие счет-фактура;
  2) товар, работы или услуги, по которым применяется вычет, должны быть приняты к учету;
  3) эти товары, работу или услуги должны использоваться только в операциях, облагаемых НДС.
  
  В книгу продаж можно регитсрировать счет-фактуру только после соблюдения всех трех условий.
  
  

  Цитата: 1. Подскажите, правильно ли я поняла, какие документы нужно учитывать/не учитывать при расчете НДС:а) входящие счета-фактуры от перевозчиков, т.е. производственные расходы, - учитываем в книге покупок по суммам, уплаченным нами по банку в течение отчетного периода.

  Уплаченные суммы здесь не причем. По суммам, отнесенным на расходы (связанные с облагаемыми операциями) и по которым есть счет-фактура.
  
  

  Цитата: б) входящие счета-фактуры от поставщиков питьевой воды, программного обеспечения, телефонной связи и др., т.е. хозяйственные расходы, - не знаю...

  То же самое. Только расходы, видимо, принимаются на счет 26
  
  

  Цитата: в) исходящие счета-фактуры, выставленные нашим клиентам, - учитываем в книге продаж, независимо от того, успел их клиент оплатить в отчетный период или нет.

  Да, включаете по дате отгрузки.
  
  

  Цитата: 2. Что делать с документами от поставщиков, находящихся на УСН и не выставляющих счета-фактуры?

   Ничего не делать. У них нет НДС, поэтому и регистрировать нечего.
  
  

  Цитата: 3. В конце вычитаем из суммы книги продаж сумму книги покупок и уплачиваем эту сумму в бюджет.

  В общем и целом так...
  
  

  Цитата: 4. Что делать с ошибками, которые я обнаружила за 2-й квартал (бухгалтер не ввела 4 входящие счета-фактуры от перевозчиков)?

  По ошибкам, выявленными во втором квартале и связанными с занижением вычетов, нужно сделать уточненную декларацию за тот второй квартал.
  А сами счета-фактуры провести в доплисте к книге покупок.
  Но, если Вы просто поздно получили счет-фактуру (и есть тому хоть какое-то подтверждение), можете включить в декларацию того периода, когда получили...
  
  Успехов!
• Александр, спасибо, я Вам очень благодарна! Статья для чайников замечательная! Я прямо институт прошла за полчаса чтения :-) Вы меня очень выручили!